Wie viel Sie für einen eingestellten Mitarbeiter bezahlen müssen und wie Sie diese Kosten reduzieren können

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 03:51

Für jeden Vollzeitbeschäftigten wird fast doppelt so viel Geld ausgegeben, wie er in seinen Händen bekommt.

Lassen Sie uns herausfinden, wie viel der Personalvermarkter Ivanova I. I. Ihr Unternehmen tatsächlich kosten wird und wie Sie diese Kosten legal reduzieren können.

Sie müssen sich nicht nur um Löhne, Prämien, Urlaubs- und Krankenstände, sondern auch um eine Reihe direkter und indirekter Personalkosten kümmern.

Direkte Kosten

Einkommensteuer (PIT) - 13%

Der Name der Steuer kann irreführend sein: Es scheint, dass die Verantwortung für ihre Zahlung beim Einzelnen liegt, dh beim Arbeitnehmer. Aber so einfach ist das nicht, denn in Russland gibt es so etwas wie einen Steuerbevollmächtigten - dann ist der Arbeitgeber selbst der Subjekt, der die Steuer an den Haushalt abführen muss. Dies geschieht, um Kontakte zwischen dem Staat und zahlreichen Bürgern zu minimieren.

Was bedeutet das für den Arbeitgeber? Obwohl diese Steuer förmlich vom Arbeitnehmer bezahlt wird, sieht er dieses Geld nicht als das Geld an, das wirklich verdient. Dies ist der Grund für eine so häufige Frage in Interviews wie "Ist dieser Betrag vorhanden oder nicht?"

Wenn also die Vermarkterin Ivanova I. I. 60.000 Rubel in ihren Händen erhält, müssen Sie 13% mehr in ihren Gehaltsfonds einzahlen.

Gutschrift - 60.000 / 0, 87 = 68 965, 52 Rubel.

Einkommensteuer - 8 965, 52 Rubel.

Zur Hand - 60.000 Rubel.

Versicherungsprämien für Arbeitnehmer

Jeder Arbeitgeber ist auch verpflichtet, Versicherungsprämien für Arbeitnehmer zu zahlen, die im Rahmen eines Arbeits- oder Zivilvertrags registriert sind. Und wenn der Arbeitnehmer die Einkommensteuer zahlt, fallen alle Versicherungsprämien auf die Schultern des Arbeitgebers: Das heißt, der Arbeitnehmer weiß nicht einmal von diesem Teil Ihrer Kosten für ihn.

• Für die obligatorische Rentenversicherung - 22%. Reduziert auf 10 %, wenn der Gesamtbetrag der Zahlungen an einen Arbeitnehmer während des Jahres die Grenze überschreitet. Im Jahr 2019 beträgt dieser Betrag 1.150.000 Rubel.
• Für die obligatorische Krankenversicherung (MHIF) - 5,1%. Das ganze Jahr über angesammelt.
• An die Sozialversicherungskasse (FSS) - 2,9% (ohne Unfallbeiträge). Sobald die Zahlungen im laufenden Jahr 865.000 Rubel überschreiten, müssen keine Beiträge an die FSS geleistet werden.
• Versicherungsprämien "für Verletzungen" im FSS - von 0,2% bis 8,5%. Wird nur für Arbeitnehmer gezahlt, die im Rahmen eines Arbeitsvertrags registriert sind. Die Höhe der Zahlung richtet sich nach der Berufsrisikoklasse.

Was passiert mit den Kosten eines Vermarkters I. I. Ivanova? Sie erhält 60.000 Rubel in der Hand, aber die Versicherungsprämien müssen aus dem offiziellen Gehalt bezahlt werden, das 68.965,52 Rubel beträgt. Wir müssen also mehr Beiträge budgetieren:

• an die Pensionskasse 22% von 68.965,52 Rubel - 15.172,41 Rubel;
• an die Krankenkasse 5,1% von 68.965,52 Rubel - 3.517,24 Rubel;
• an die Sozialversicherungskasse 2, 9% von 68.965, 52 Rubel - 2.000 Rubel;
• im FSS "für Verletzungen" (wenn der Vermarkter im Handel arbeitet) 0,2% von 68.965, 52 Rubel - 137, 93 Rubel.

Insgesamt verpflichten wir uns zu Beiträgen 20 827,59 Rubel.

Ivanova I. I. erhält 60.000 Rubel, und wir haben sie bereits in der Phase der direkten Ausgaben ausgegeben 89 794, 10 Rubel.

Indirekte Kosten

In dieser Phase investiert jeder Arbeitgeber anders, daher wird es schwierig sein, die indirekten Kosten auch nur annähernd zu berechnen. Aber wir erinnern Sie daran, wie hoch diese Kosten sein können.

Arbeitsplatz

Ja, es reicht nicht, einen Vermarkter Ivanov I. I. einzustellen und ihr ein Gehalt mit allen Steuern und Abgaben zu zahlen, Sie müssen sie woanders pflanzen und ihr Arbeitswerkzeuge zur Verfügung stellen. Daher können wir hier sicher die Summen für die Anmietung eines Büros, den Kauf eines Computers und der Software dafür festlegen. Vergessen Sie natürlich nicht, Strom- und Internetgebühren hinzuzufügen. Ach ja, auch Patronenwechsel im Drucker und Kauf von Büromaterial. Und so weiter, bis Ihre Fantasie oder Ihr Budget aufgebraucht sind.

Service Personal

Das sind die Menschen, die für Ihr Unternehmen nicht direkt Gewinne erwirtschaften, die Sie aber dennoch einstellen müssen. Die Mindestanzahl solcher Mitarbeiter ist in der Regel ein Buchhalter und eine Putzfrau.

Kekse und Brötchen

Hier nehmen wir auf, worauf man bedingt verzichten kann, was aber irgendwie in jedem Unternehmen steckt. Hier ist alles dabei: vom Wasser in der Büro-Kühlbox über den Wasserkocher bis hin zur freiwilligen Krankenversicherung und kostenpflichtiger Fitness.

Versuchen wir, die monatlichen Mindestkosten für die Instandhaltung des Arbeitsplatzes der Vermarkterin Ivanova I. I. zumindest grob zu berechnen. Angenommen, Sie hätten bereits einen Stuhl, einen Tisch und einen Computer.

• Software - 5.000 Rubel.
• Schreibwaren - 1.000 Rubel.
• Miete eines Büros und einer Gemeinschaftswohnung (wir teilen die Kosten für alle Mitarbeiter) - 5.000 Rubel.
• Servicepersonal (wir teilen die Kosten für alle Mitarbeiter) - 2.000 Rubel.
• Wasser und Tee - 300 Rubel.

Insgesamt addieren wir weitere 19% zu den Kosten, oder 13 300 Rubel … Das heißt, während Ivanova I. I. ihre 60.000 Rubel erhält, planen wir bereits ein 103 094, 10 Rubel.

Wie man nicht pleite geht

Lassen Sie uns gemeinsam versuchen, Wege zu finden, die Personalkosten legal zu senken.

EWenn Sie keine Mitarbeiter einstellen müssen, stellen Sie nicht ein

Leihen Sie alle Mitarbeiter aus, die nicht zum Kerngeschäft gehören. Lassen Sie den Buchhalter auslagern und den gleichen Vermarkter von der Agentur. Solche Mitarbeiter müssen nicht im Büro sitzen, und das ist bereits eine ordentliche Ersparnis.

Wir übertragen die Marketingfunktion an die Agentur, zahlen ihr 60.000 Rubel (so wie I. I. Ivanova erhalten hat) und sparen jährlich 517.129,20 Rubel.

Verwenden Sie ein vereinfachtes Steuersystem

STS "Income" ermöglicht es Ihnen, Ihre Steuern auf den Betrag der Zahlungen an Fonds zu reduzieren. Da dies Ihr Recht und keine Pflicht ist, wird Ihnen das Finanzamt diese Möglichkeit nicht mitteilen. Der Übergang zum vereinfachten Steuersystem kann bei der Registrierung der Gesellschaft oder innerhalb von 30 Tagen danach beim Finanzamt angezeigt werden. Bereits registrierte Unternehmen stellen erst Anfang nächsten Jahres auf das vereinfachte Steuersystem um, sodass Sie bis 2020 warten müssen. Ein Unternehmer ohne Angestellte kann in einer erfolgreichen Kombination von Umständen überhaupt keine Steuern zahlen, und ein einzelner Unternehmer, der Vollzeitbeschäftigte und eine GmbH hat, kann bis zu 50% der Steuer abschreiben.

Nehmen wir an, Sie verwenden ein vereinfachtes Steuersystem. Für das vergangene Quartal schulden Sie die Steuer 200.000 Rubel. Im selben Quartal zahlte Ihr Unternehmen aus den Gehältern der Mitarbeiter 110.000 Rubel an Versicherungsprämien. Dieser Betrag kann verwendet werden, um die Hauptsteuer zu senken, anstatt 200.000 Rubel durch Zahlung der Hälfte - 100.000.

Reduzieren Sie die Kosten im Voraus, indem Sie ein neues Unternehmen gründen

Wählen Sie eine "bevorzugte" Aktivitätsart

Die ermäßigten Versicherungsprämiensätze für Einzelunternehmer im vereinfachten Steuersystem sind seit 2019 abgeschafft, können aber weiterhin auf folgende Kategorien angewendet werden:

• Russische Organisationen im Bereich der Informationstechnologie (Beiträge zum Pensionsfonds - 8%, zum MHIF - 4%, zum FSS - 2%);
• gemeinnützige Unternehmen nach dem vereinfachten Steuersystem mit Tätigkeiten in den Bereichen Sozialwesen, Forschung, Bildung, Gesundheitswesen, Breitensport, Bibliotheken, Museen, Theater und Archive sowie gemeinnützige Organisationen (Beiträge an die FIU - 20%, der Rest wird nicht bezahlt).

Starten Sie Ihr Geschäft am richtigen Ort

Sie können Bewohner werden:

• das Skolkovo-Projekt (nur Beiträge an die Pensionskasse werden gezahlt - 14%);
• Freie Wirtschaftszone oder Territorien In Russland werden 14 neue Territorien der fortgeschrittenen Entwicklung der fortgeschrittenen sozialen und wirtschaftlichen Entwicklung entstehen (Beiträge zum Pensionsfonds - 6%, zum MHIF - 0,1%, zum FSS - 1,5%).