Wozu gibt es Sozialabgaben und wie bekommt man sie?

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 03:51

Behandlungs- und Schulungskosten können verrechnet werden.

Was ist ein Sozialsteuerabzug und wann Sie ihn nutzen können

In Russland wird das Einkommen der Bürger mit einigen Ausnahmen mit 13% besteuert. Aber manchmal erlaubt der Staat, dieses Geld nicht zu zahlen oder das zuvor überwiesene Geld zurückzugeben. Ein Steuerabzug ist der Teil des Einkommens, der nicht besteuert wird. Dementsprechend erhalten Sie bei einer Ausgabe für einen bestimmten Betrag 13% davon.

Ein Sozialsteuerabzug wird gewährt, wenn Sie Geld für folgende Zwecke ausgeben.

Wohltätigkeit

Sie können einen Steuerabzug beantragen, wenn Sie Gelder überwiesen haben:

• wohltätige Organisationen;
• sozial orientierte Non-Profit-Organisationen für Aktivitäten, die von Non-Profit-Organisationen in Russland zugelassen werden;
• gemeinnützige Organisationen, die in den Bereichen Wissenschaft, Kultur, Leibes- und Breitensport, Bildung, Gesundheitsversorgung, Schutz der Menschenrechte und Freiheiten, soziale Unterstützung der Bürger, Umwelt- und Tierschutz tätig sind;
• gemeinnützige Organisationen zur Bildung oder Aufstockung von Stiftungskapital;
• religiöse Organisationen für gesetzliche Aktivitäten.

Für den gesamten ausgegebenen Geldbetrag kann ein Steuerabzug geltend gemacht werden. Dies bedeutet jedoch nicht, dass Sie alles, was Sie ausgegeben haben, zurückerstattet - nur 13% davon. Es gibt noch eine Einschränkung: Der Abzug darf nicht mehr als 25 % des Jahreseinkommens betragen.

Nehmen wir an, Sie bekommen 800 Tausend Rubel pro Jahr. Wenn Sie in 12 Monaten 150.000 an Wohltätigkeitsorganisationen überwiesen haben, können Sie den gesamten Betrag abziehen und 13% davon zurückgeben - 19,5 Tausend. Wenn 250.000 an eine NPO überwiesen wurden, beträgt der Abzug 200.000, da er ein Viertel des Jahreseinkommens nicht überschreiten darf. Daher beträgt die maximale Rendite 13% von 200.000 oder 26.000.

Ausbildung

Der Abzug für Studiengebühren ist möglich:

• Ihre eigenen - bis zu 120.000 Rubel pro Jahr, die Ihnen 15,6 Tausend einbringen;
• Bruder oder Schwester - bis zu 120.000;
• Kinder - bis zu 50 Tausend für jeden, das werden 6, 5 Tausend sein.

Nahezu jede Bildungseinrichtung ist geeignet – von der Universität über die Fahrschule bis hin zu Kursen. Aber sie muss eine Lizenz haben.

Sie können innerhalb von drei Jahren ab dem Zeitpunkt des Verbrauchs einen Abzug beantragen. Und selbst wenn die Ausbildung langfristig und langfristig ist, dann ist es rentabler, jedes Jahr einen kleinen Betrag beizusteuern und nicht pauschal zu bezahlen. Denn im letzteren Fall ist der Abzug nur für das Jahr möglich, in dem die Zahlung erfolgt ist.

Angenommen, Sie studieren an einer Universität, an der die Studiengebühren 50.000 Rubel pro Jahr kosten. Aber Sie können 200.000 auf einmal geben. Wenn Sie jedes Jahr 50 Tausend überweisen, können Sie viermal 6, 5 Tausend Rubel erhalten. Wenn Sie den gesamten Betrag vollständig bezahlen - dann einmal 15, 6 Tausend.

Behandlung und Kauf von Medikamenten

Sie können das Geld zurückgeben, wenn Sie eine medizinische Einrichtung in Russland besucht haben und über eine entsprechende Lizenz verfügen. Darüber hinaus ist der Abzug nicht nur für die direkte Bezahlung der vom Arzt verordneten Leistungen und Medikamente fällig, sondern es kann auch ein Teil der Kosten der freiwilligen Krankenversicherung erstattet werden.

Der Abzug ist vorgesehen für die Aufwendungen für die Behandlung von eigenen, Ehegatten, minderjährigen Kindern, Eltern. Zahlungsdokumente müssen jedoch auf den Namen des Empfängers ausgestellt sein. Die Verjährungsfrist für den Abzug beträgt drei Jahre. Der Höchstbetrag beträgt 120 Tausend, dh 15,6 Tausend für die Ausgabe. Die Ausnahme ist eine teure Behandlung, für die Sie den gesamten ausgegebenen Betrag als Abzug geltend machen können und 13% davon erhalten. Was als teure Behandlung gilt, wird von der russischen Regierung festgelegt.

die Pension

Ein Abzug wird ausgestellt, wenn Sie bezahlt haben:

• Rentenbeiträge aus einem nichtstaatlichen Rentenvertrag für sich selbst, Ehepartner, Kinder, Eltern, Enkel, Großmütter und Großväter;
• Versicherungsbeiträge aus einem freiwilligen Rentenversicherungsvertrag für sich selbst, Ehepartner, Eltern, behinderte Kinder;
• zusätzliche Versicherungsbeiträge für die kapitalgedeckte Rente.

Die Höhe des Abzugs darf 120 Tausend Rubel pro Jahr nicht überschreiten.

Lebensversicherung

Sie können einen Teil des gezahlten Geldes aus einem freiwilligen Lebensversicherungsvertrag, der für einen Zeitraum von mehr als fünf Jahren abgeschlossen wird, zurückgeben. Ein für Sie selbst, Ihren Ehepartner, Kinder oder Eltern ausgestellter Vertrag reicht aus. Das Maximum ist das gleiche: 120 Tausend Rubel.

Unabhängige Qualifikationsbewertung

Wenn Sie eine kostenpflichtige unabhängige Prüfung Ihrer Qualifikation bestanden haben, können Sie einen Teil der Kosten erstatten. Der maximale Abzugsbetrag beträgt 120 Tausend Rubel.

Wie viel erhalten Sie, wenn Sie mehrere Sozialsteuerabzüge anmelden?

In einem Jahr können Sie mehrere Sozialausgaben absetzen. Aber das Maximum beträgt in diesem Fall 120.000 für alles. Das heißt, wenn Sie 120.000 Rubel für Bildung ausgegeben haben, können Sie für den Rest keinen Abzug erhalten. Aber es gibt Ausnahmen.

Die Bildung von Kindern, Kosten für Wohltätigkeitsorganisationen und teure medizinische Behandlungen reichen nicht auf dieses Maximum. Abzüge für diese Aufwendungen sind zusätzlich zu 120 Tausend verfügbar.

Wer kann Sozialsteuerabzug erhalten

Sie können einen Steuerabzug erhalten, wenn Sie in der Russischen Föderation steuerlich ansässig sind (d. h. mehr als 183 Tage im Jahr im Land verbringen) und eine Einkommensteuer von 13% zahlen. Gewinne von Gebietsfremden werden zu einem anderen Satz besteuert und sind daher nicht abzugsfähig. Und wenn Sie inoffiziell arbeiten und keine Einkommensteuer zahlen, dann haben Sie einfach nichts zurückzugeben.

Welche Unterlagen werden für den Sozialsteuerabzug benötigt

In allen Fällen benötigen Sie eine 2 - NDFL-Bescheinigung über Einkommen und Quellensteuer für das Jahr. Sie können es von Ihrem Arbeitgeber abholen oder in Ihrem persönlichen Konto auf der Steuerwebsite finden, wo es ab dem 1. März erscheint. Der Rest hängt davon ab, welche Art von Abzug Sie beantragen - Sie benötigen Kopien der unten stehenden Papiere, sofern nicht anders angegeben.

Wohltätigkeit

• Spendenvereinbarung;
• Zahlungsdokumente: Schecks, Quittungen, Kontoauszüge, Zahlungsaufträge;
• Dokumente, die den Status des Empfängers und den Zweck der Spende bestätigen.

Ausbildung

• Zahlungsdokumente;
• Lizenz einer Bildungseinrichtung;
• Ausbildungsvertrag, falls vorhanden;
• Verwandtschaftsnachweise, wenn Sie keinen Abzug für Ihre Ausbildung erhalten.

Behandlung

Wenn Sie für medizinische Leistungen bezahlt haben:

• eine Vereinbarung über ihre Bereitstellung, falls vorhanden;
• die Lizenz der medizinischen Einrichtung, wenn der Vertrag keine Einzelheiten enthält;
• Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen (Original).

Wenn Sie Medikamente gekauft haben:

• ein Rezept für Medikamente mit einem Stempel mit dem Satz "Für die Steuerbehörden der Russischen Föderation, Steuernummer des Steuerpflichtigen" (Original);
• Zahlungsdokumente;
• Dokumente, die den Verwandtschaftsgrad bestätigen, falls erforderlich.

Wenn Sie für VHI bezahlt haben:

• Zahlungsdokumente;
• Vertrag;
• Papiere, die den Grad der Verwandtschaft bestätigen.

die Pension

• Zahlungsdokumente;
• eine Vereinbarung mit einem nichtstaatlichen Pensionsfonds;
• ein Auszug aus einem registrierten Rentenkonto;
• Papiere, die den Grad der Verwandtschaft bestätigen.

Lebensversicherung

• Zahlungsdokumente;
• eine Vereinbarung mit einer Versicherungsgesellschaft, in der die Einzelheiten der Lizenz des Unternehmens angegeben sind;
• Papiere, die den Grad der Verwandtschaft bestätigen.

Unabhängige Qualifikationsbewertung

• Zahlungsdokumente;
• Auszug aus dem Register der Qualifikations-Assessment-Center;
• Vertrag mit dem Assessment Center;
• Befähigungsnachweis bzw.

So erhalten Sie Sozialsteuerabzug

Abhängig von der Art des Abzugs können Sie ihn auf zwei Arten erhalten.

1. Durch den Arbeitgeber

In diesem Fall wird der Buchhalter Ihres Unternehmens vorübergehend keine Steuern von Ihrem Gehalt einbehalten, bis Sie die Grenze erreicht haben. Über den Arbeitgeber können Sie einen Abzug von Bildungs-, Heilbehandlungs-, Renten- und Versicherungsbeiträgen beantragen.

Zunächst benötigen Sie einen Bestätigungsvermerk über das Recht auf Vorsteuerabzug, den Sie später in die Buchhaltung einbringen. Dazu benötigen Sie die oben aufgeführten Unterlagen und senden die entsprechenden an das Finanzamt. Dies kann persönlich, per Post oder über ein Konto auf der FTS-Website erfolgen.

Letzteres ist am einfachsten. Dazu benötigen Sie eine unqualifizierte elektronische Signatur, die hier auf der Seite ausgestellt werden kann. Klicken Sie auf Ihren Nachnamen, Vornamen und Vatersnamen, um zu Ihrer Profilseite zu gelangen. Scrollen Sie nach unten zu „EDS abrufen“. Der Vorgang dauert nach Angaben der Site-Administration zwischen 30 Minuten und einem Tag.

Danach können Sie eine Benachrichtigung ausgeben. Wählen Sie die Schaltfläche "Lebenssituationen", dann "Bescheinigung und andere Dokumente anfordern" und "Bescheinigung über den Anspruch auf Sozialabzüge anfordern".

Dann müssen Sie angeben, wie viel Geld Sie ausgegeben haben, wer Ihr Arbeitgeber ist, und alle erforderlichen Dokumente beifügen.

Die Benachrichtigung wird innerhalb eines Monats fertig sein. Er muss beim Finanzamt eingeholt und zusammen mit dem Absetzantrag (in freier Form) den Wirtschaftsprüfern Ihres Unternehmens ausgehändigt werden. Dann machen sie alles selbst.

2. Durch die Steuer

In diesem Fall bewerben Sie sich mit Abzug direkt beim Eidgenössischen Steuerdienst. Bei Genehmigung wird Ihnen der gesamte Betrag auf einmal überwiesen. Um dies zu erreichen, müssen Sie sich mit einem Paket von Dokumenten und einer 3-NDFL-Erklärung an die Aufsichtsbehörde wenden. Auch dies kann persönlich, per Post oder online beim Finanzamt erfolgen. Am einfachsten ist natürlich letzteres.

Lifehacker hat die detailliertesten Anweisungen, wie Sie einen Abzug über Ihr persönliches Konto vornehmen können, mit Bildern.

Die FTS muss die Unterlagen innerhalb eines Monats prüfen und den Abzug genehmigen oder ablehnen. Die Inspektoren haben aber auch das Recht, ein Desk-Audit durchzuführen, das den Prozess auf bis zu drei Monate ab dem Datum der Einreichung der Papiere verlängert. Wenn mit den Unterlagen alles in Ordnung ist, wird das Geld innerhalb von 30 Tagen nach Genehmigung an Sie überwiesen.