So beantragen Sie einen Steuerabzug und geben 13% des Kaufpreises zurück

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 03:51

Haben Sie Ihre Steuern bezahlt? Bringen Sie sie in den Staat zurück! Wofür und wie Sie einen Steuerabzug beantragen können, verraten wir Ihnen im Artikel ausführlich. Bis zum 30. April ist für alles Zeit.

Ein erheblicher Teil unserer Leser (wie ich übrigens) zahlt Steuern. Dieser Betrag kann jedoch reduziert werden. Dafür gibt es einen Steuerabzug. Was ist das? Bei der Registrierung eines solchen Abzugs reduziert der Staat den Betrag, von dem die Steuern gezahlt werden. Es wird auch als Rückzahlung eines bestimmten Teils der zuvor gezahlten persönlichen Einkommensteuer (persönliche Einkommensteuer) beim Kauf von Immobilien, Behandlungskosten oder Ausbildung bezeichnet.

Wer kann einen Steuerabzug bekommen

Nur ein russischer Staatsbürger, der steuerlich ansässig ist (eine Person, die die gleichen 13% des Einkommens zahlt). Einzelunternehmer, die in einem besonderen Steuersystem tätig sind und kein Einkommen von 13% besteuern lassen, können keinen Abzug erhalten.

Was ist der Steuerabzug

Nach der Abgabenordnung gibt es verschiedene Arten von Abzügen:

1. Standard.
2. Sozial.
3. Eigentum.
4. Fachmann.
5. Ein Abzug im Zusammenhang mit dem Verlustvortrag aus Geschäften im Zusammenhang mit Wertpapieren und Geschäften mit Finanzinstrumenten von Termingeschäften, die an einem organisierten Markt gehandelt werden.
6. Abzüge im Zusammenhang mit dem Vortrag aller Verluste im Zusammenhang mit der Beteiligung an einer Investmentgesellschaft.

Der wichtigste Abzug ist das Eigentum. Fangen wir mit ihm an.

Der Immobilienabzug kann beim Kauf einer Immobilie beantragt werden. Wie funktioniert es? Sie kaufen beispielsweise eine Wohnung und der Staat gibt Ihnen 13% des ausgegebenen Betrags zurück, da Sie Einkommensteuer bezahlt haben. Wenn beispielsweise für das Jahr 200.000 Rubel Einkommensteuer gezahlt wurden, wird der Steuerabzug für den Kauf einer Wohnung, den Sie für das Jahr erhalten können, 200.000 Rubel nicht überschreiten. Übersteigt der Steuerabzug diesen Betrag, kann das Restgeld bereits im nächsten Jahr bezogen werden.

Der Höchstbetrag des Eigentumsabzugs beträgt 2 Millionen Rubel pro Person für die Immobilie selbst (dh 13% dieses Betrags können zurückgegeben werden) und 3 Millionen Rubel für die Verwendung eines Hypothekendarlehens. So können Sie bei mehreren Immobilien Ihr Geld zurückbekommen (gilt nur für Käufe seit 2014). Der Zinsabzug ist nur für eine Wohnung vorgesehen. Dieser Abzug gilt auch bei Reparaturkosten.

Sie können auch für andere Einkäufe eine Rückerstattung erhalten. In diesem Fall darf der Gesamtbetrag der Abzüge jedoch 120 Tausend Rubel nicht überschreiten. Darüber hinaus handelt es sich nicht um einen erstattungsfähigen Betrag, sondern um den Betrag, von dem 13% abgebucht werden. (Diese Grenze beinhaltet keine Studiengebühren und teure Behandlungen.) Alle diese Zahlungen können nach der Steuerperiode zurückerstattet werden, es werden nur Ausgaben für die abgelaufene Steuerperiode berücksichtigt.

1. Standardabzug (Artikel 218 der Abgabenordnung, die maximal erstattungsfähigen Beträge sind angegeben):

• 500 Rubel pro Monat für Bürger mit verschiedenen staatlichen Auszeichnungen und / oder Sonderstatus, zum Beispiel Held der Russischen Föderation, Held der Sowjetunion usw.
• 1.400 Rubel pro Monat für jedes Kind, wenn das Einkommen der Eltern bis zu 280.000 Rubel beträgt.
• 3.000 Rubel im Monat - für das dritte und weitere Kinder.
• 3.000 Rubel pro Monat sind ein Steuerabzug für ein behindertes minderjähriges Kind oder für ein behindertes Kind der ersten oder zweiten Gruppe bis zum vollendeten 24. und so weiter.
• 3.000 Rubel im Monat sind ein Steuerabzug für Bürger, die infolge der Katastrophe im Kernkraftwerk Tschernobyl an Strahlenkrankheit oder anderen Krankheiten litten, für Behinderte des Zweiten Weltkriegs und andere Begünstigte.

2. Der Sozialsteuerabzug wird von Personen geltend gemacht, deren Ausgaben sich auf folgende Bereiche beziehen:

• Wohltätigkeit - in Höhe des Betrags, den eine Person im Laufe des Jahres für wohltätige Zwecke in Form einer Finanzhilfe übersendet. Darf 25 % des im Berichtsjahr erzielten Einkommens nicht überschreiten.
• Ausbildung - in dem Betrag, der im Steuerzeitraum für Bildung gezahlt wurde (eigene, Kinder unter 24 Jahren, Mündel oder Mündel unter 18 Jahren und ehemalige Mündel unter 24 Jahren). In diesem Fall beträgt der Steuerabzug für die Kosten der Kindererziehung 50.000 Rubel pro Jahr; für ihre Ausbildung - nicht mehr als 120.000 Rubel pro Jahr in Verbindung mit anderen Sozialausgaben des Steuerzahlers, insbesondere mit der Zahlung von Behandlungen, Rentenversicherungsbeiträgen usw., mit Ausnahme der Zahlung für teure Behandlungen.
• Behandlung und/oder Kauf von Medikamenten - in Höhe des Betrags, der im Steuerzeitraum für medizinische Leistungen von medizinischen Organisationen oder Einzelunternehmern, die eine medizinische Tätigkeit ausüben, an den Steuerpflichtigen selbst, seine Eltern, Kinder, Ehepartner gezahlt wurde. Ein Steuerpflichtiger kann alle Kosten für teure Medikamente und Behandlungen steuerlich absetzen.
• Kumulativer Teil der Arbeitsrente - in der Höhe, die der Steuerpflichtige während des Besteuerungszeitraums in Form von Zusatzversicherungsbeiträgen für den kapitalgedeckten Teil der Arbeitsrente gezahlt hat. Wurden die Zusatzbeiträge vom Arbeitgeber gezahlt, entfällt der Abzug.
• Nichtstaatliche Altersvorsorge - in Höhe der vom Steuerpflichtigen im Besteuerungszeitraum gemäß einer Vereinbarung mit der Rentenbehörde gezahlten Rentenbeiträge. Im Gegensatz zum vorherigen Fall kann ein Abzug gewährt werden, wenn der Arbeitgeber bezahlt hat, jedoch unter Vorbehalt der Kontaktaufnahme mit ihm. Der Höchstbetrag der Beiträge, von denen der Abzug berechnet wird, beträgt 120.000 Rubel.

Erforderliche Dokumente

1. Um einen Steuerabzug anzumelden für die Bildung Sie müssen eine 3-NDFL-Erklärung ausfüllen und beim Finanzamt am Ort der Registrierung einreichen. Der Erklärung sind folgende Unterlagen beigefügt:

• 2-NDFL-Zertifikat;
• einen Antrag auf Steuerrückerstattung, der die Kontodaten für die Geldüberweisung enthält;
• eine Vereinbarung mit einer Bildungseinrichtung;
• eine Bildungseinrichtungslizenz für die Erbringung von Bildungsdienstleistungen;
• alle Zahlungsbelege, nach denen die Studiengebühren bezahlt wurden.

2. Um einen Steuerabzug vorzunehmen für die Behandlung, müssen Sie zusammen mit der 3-NDFL-Erklärung beim Finanzamt folgende Unterlagen vorlegen:

• Antrag auf Steuerrückerstattung;
• Arbeitszeugnis in Form von 2-NDFL.

Um die für die Behandlung aufgewendeten Mittel zurückzuerstatten, müssen Sie außerdem Folgendes beifügen:

• eine Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen;
• Dokumente, die die Höhe der Ihnen entstandenen Kosten bestätigen;
• Vereinbarung mit einer medizinischen Organisation;
• eine Lizenz einer medizinischen Organisation für das Recht zur Ausübung medizinischer Tätigkeiten.

Für die Erstattung von Arzneimittelkosten benötigen Sie:

• ein Rezept, das in einer besonderen Reihenfolge ausgestellt wurde;
• Zahlungsbeleg.

Sie können auch einen Steuerabzug für die freiwillige Krankenversicherung beantragen, dafür müssen Sie mehr bereitstellen:

• Police oder Vertrag mit einer Versicherungsgesellschaft;
• Lizenz einer Versicherungsgesellschaft;
• Zahlungsdokumente.

3. Zur Eintragung eines Abzugs beim Hauskauf der Erklärung im Formular 3-NDFL sind beizufügen:

• 2-NDFL-Zertifikat;
• Antrag auf Steuerrückerstattung;
• der Vertrag über den Kauf und Verkauf von Wohnungen;
• eine Vereinbarung über die Beteiligung am gemeinsamen Bau eines Wohngebäudes;
• Abnahmeprotokoll;
• Eigentumszertifikat;
• Zahlungsdokumente.

Bei Hypothekenkäufen müssen Sie zu den vorherigen Dokumenten Folgendes hinzufügen:

• Kreditvereinbarung;
• Zinsbescheinigung gezahlt.

Nachdem alle Dokumente der Erklärung in Form von 3-NDFL beigefügt sind, prüft der Eidgenössische Steuerdienst alle Unterlagen und entscheidet über die Gewährung oder Ablehnung des Steuerabzugs.

Anmeldebedingungen

Gemäß Artikel 229 der Abgabenordnung der Russischen Föderation wird bis zum 30. April des auf das Berichtsjahr folgenden Jahres eine Steuererklärung in Form von 3-NDFL eingereicht (für Ausgaben, in denen sie erstattet werden soll). Dies gilt nicht für den Erhalt von Sozial-, Vermögens- und Regelabzügen, jedoch mit einer Einschränkung: Sie können eine Rückerstattung für maximal drei Steuerperioden beantragen.

Empfangsbedingungen

Das Finanzamt hat drei Monate Zeit, um die Erklärung zu prüfen, danach erfolgt die Erstattung innerhalb eines Monats.

Sie können auch anders machen und dem Arbeitgeber eine Erklärung und Mitteilung des Finanzamtes über das Recht auf Vorsteuerabzug vorlegen. Nach Erhalt dieser Unterlagen wird der Arbeitgeber die ermäßigte Steuer unter Berücksichtigung des Steuerabzugs einbehalten. In diesem Fall verschiebt sich die Frist für die Erstattung des Steuerabzugs vom nächsten Kalenderjahr in die Frist für die Vorlage von Unterlagen. Und Sie werden zweimal zum Finanzamt gehen müssen: zuerst die Unterlagen für den Bescheid einreichen, dann den Bescheid erhalten.