Einzelunternehmer oder Selbstständigkeit: Was Sie wählen sollten, um schwarze Zahlen zu schreiben

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 03:51

Wenn Sie es satt haben, für Ihren Onkel zu arbeiten und sich entscheiden, ein eigenes Geschäft zu eröffnen, helfen wir Ihnen, Ihr Geschäft gewinnbringend zu gestalten.

Zum ersten Mal in Russland überstieg die Zahl der Einzelunternehmer die Zahl der operativ tätigen juristischen Personen. Dies teilte die Verteilung von handelnden juristischen Personen und Einzelunternehmern (Stand 7. April 2019) des Bundesinformationsdienstes mit, und damit haben sich bereits 4.013.000 Personen entschieden, ein eigenes Unternehmen zu eröffnen und es offiziell zu formalisieren. Versuchen wir herauszufinden, wie Sie Ihre Aktivität am besten registrieren, um den maximalen Nutzen zu erzielen.

Ist es möglich, sich überhaupt nicht zu registrieren und keine Steuern zu zahlen?

Wenn Sie ruhig arbeiten möchten und nicht jedes Mal zurückschrecken, wenn ein neuer Kunde zu Ihnen kommt oder Ihnen angeboten wird, per Überweisung auf Ihre persönliche Karte zu bezahlen, dann ist die Antwort einfach - Sie können kein Geld verdienen und nicht mit dem Staat teilen.

Natürlich können Sie jahrelang eine Wohnung mieten oder zu Hause Kuchen backen und nicht erwischt werden, aber Sie können versuchen, Ihre Dienste einmal anzubieten und von einem Steuerfahnder erwischt zu werden. Und das droht mit Geldstrafen.

Also ist es vielleicht gar nicht so teuer, legal zu arbeiten? Lass es uns gemeinsam herausfinden.

Wissenswertes zur Selbständigkeits- und Gewerbesteuer (NPT)

Unter beruflichem Einkommen versteht man die Entgegennahme von Gewinnen von Einzelpersonen aus Tätigkeiten, bei denen sie kein angeheuertes Personal beschäftigen und keinen Arbeitgeber haben, sowie Einkünfte aus der Nutzung von Grundstücken.

Das heißt, Selbständige sind diejenigen, die ohne angeheuerte Arbeitnehmer durch eigene Arbeit Geld verdienen oder Einkünfte aus der Vermietung von Wohnimmobilien erzielen. Diese Kategorie umfasst zum Beispiel Kindermädchen, Tutoren, Fahrer, Heimnageltechniker.

Seit 2019 Gesetzentwurf Nr. 551845-7 "Über die Durchführung eines Experiments zur Schaffung einer besonderen Steuerregelung" Steuer auf das Berufseinkommen "in der Stadt von föderaler Bedeutung Moskau, in den Regionen Moskau und Kaluga sowie in der Republik Tatarstan (Tatarstan)" eingeführt. Das ist auf 10 Jahre ausgelegt und wird in vier Regionen vertrieben: Moskau, Moskau und Kaluga sowie Tatarstan. Wenn das Experiment als erfolgreich anerkannt wird, wird das Regime in ganz Russland eingeführt.

Wichtig: Sie müssen in diesen Regionen nicht registriert sein, es reicht aus, dort Aktivitäten durchzuführen.

Sie sind zum Beispiel in Jaroslawl gemeldet, mieten eine Wohnung in der Region Moskau oder haben eine Aufenthaltserlaubnis in Kaliningrad und arbeiten im Internet für Moskauer Kunden. Dann können Sie sich als NAP-Zahler registrieren.

Der Staat muss Steuern zahlen Steuern für Selbständige: Wer ist betroffen und wie das Gesetz funktioniert, hängt von der Art Ihrer Kunden ab. Wenn Sie mit Einzelpersonen arbeiten, dann 4% des Einkommens, bei juristischen Personen - 6%.

Wer kann nicht als Selbständiger gelten

Die Gewerbeertragsteuer kann nicht erhoben werden, wenn Sie:

• verbrauchsteuerpflichtige oder kennzeichnungspflichtige Waren verkaufen;
• Weiterverkauf von Waren, Eigentumsrechten, außer für den Verkauf von Eigentum, das für persönliche Zwecke verwendet wird;
• mit der Gewinnung und/oder dem Verkauf von Mineralien beschäftigt sind;
• Sie arbeiten im Rahmen eines Geschäftsbesorgungs-, Provisions- oder Geschäftsbesorgungsvertrages.

Die Vorteile der Selbstständigkeit

1. Einfaches Registrierungssystem. Sie können Ihre Aktivität über das speziell entwickelte System "My Tax" registrieren.
2. Sie müssen keine Erklärungen abgeben, Registrierkassen werden auch nicht benötigt.
3. Bei fehlendem Einkommen müssen Sie keine Steuern zahlen.
4. Es gibt einen Steuerabzug vom 27.11.2018 Nr. 422-FZ "Über die Durchführung eines Experiments zur Schaffung einer besonderen Steuerregelung" Steuer auf das Berufseinkommen "in der Stadt von föderaler Bedeutung Moskau, in den Regionen Moskau und Kaluga wie in der Republik Tatarstan (Tatarstan)", wodurch der Steuerbetrag um 10.000 Rubel gesenkt werden kann. Wenn Sie mit Einzelpersonen arbeiten und 4% Steuern zahlen, wird der Betrag jeden Monat um 1% reduziert. Wenn Sie 6% bezahlen, dann 2%. Sobald Sie den Gesamtbetrag des Abzugs von 10.000 Rubel erreicht haben, endet die Preissenkung.

Nachteile der Selbstständigkeit

1. Territoriale Beschränkung. Derzeit ist es nur in vier Teilgebieten der Russischen Föderation möglich, Geschäfte in diesem Format zu tätigen.
2. Einkommensbeschränkung - 2, 4 Bundesgesetz vom 27. November 2018 Nr. 422-FZ "Über ein Experiment zur Schaffung einer besonderen Steuerregelung" Berufseinkommensteuer "in der Stadt von föderaler Bedeutung Moskau, in den Regionen Moskau und Kaluga, sowie in der Republik Tatarstan (Tatarstan) „Millionen Rubel pro Jahr. Wenn Sie sich für ein unternehmerisches Engagement entscheiden und sich das Ziel setzen, den Gewinn zu skalieren und zu steigern, kann diese Einschränkung erheblich sein.
3. Sie können kein Personal einstellen. Es ist auch schwer vorstellbar, ohne angeheuerte Arbeitskräfte zu expandieren.
4. Höchstwahrscheinlich werden große Unternehmen es vorziehen, mit einzelnen Unternehmern zusammenzuarbeiten.
5. Selbständige müssen keine Beiträge an die Pensionskasse leisten, dh im Alter sind sie oft nur auf eine Sozialrente angewiesen. Die Dienstzeit kann jedoch zusätzlich zum Beschluss der Regierung der Russischen Föderation vom 19. Februar 2019 Nr. 160 "Über Änderungen der Regeln zur Berechnung und Bestätigung der Versicherungserfahrung für die Einrichtung von Versicherungsrenten" erworben werden. Im Jahr 2019 kostet das Dienstalter für Selbständige 29.354 Rubel.
6. Der NAP wurde nicht getestet, was Ängste und Zweifel aufkommen lässt.

Was Sie über individuelles Unternehmertum (IE) wissen müssen

Ein Einzelunternehmer ist eine natürliche Person, die eine unternehmerische Tätigkeit ausübt, ohne eine juristische Person zu bilden.

Registrieren Sie sich als Einzelunternehmer nach dem Gesetz des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten der Russischen Föderation, Artikel 14.1. Wer regelmäßig auf Gewinnerzielung ausgerichtete Tätigkeiten ausübt, muss ohne staatliche Registrierung oder ohne besondere Erlaubnis (Lizenz) unternehmerische Tätigkeiten ausüben. Es gibt eine enge Liste von Menschen, die in Russland kein Unternehmertum betreiben können:

• Staats- und Kommunalbedienstete;
• Militärpersonal;
• beschränkt geschäftsfähige Personen (auch diejenigen, die in der narkologischen Ambulanz registriert sind);
• Ausländer und Staatenlose (Staatenlose), wenn sie nicht in Russland registriert sind.

Neben den Steuern, die von der gewählten Besteuerungsform abhängen, muss der einzelne Unternehmer Versicherungsprämien für sich und seine Arbeitnehmer zahlen.

Im Gegensatz zu juristischen Personen können Sie über den Gewinn nach eigenem Ermessen verfügen und jederzeit so viel Geld wie nötig von Ihren Konten abheben.

Ein einzelner Unternehmer kann Arbeitnehmer einstellen und so ein Unternehmen vergrößern, während er ein vollwertiger Arbeitgeber wird und die gleiche Verantwortung gemäß dem Arbeitsgesetzbuch der Russischen Föderation, Kapitel 48, trägt. Merkmale der Arbeitsregelung von Arbeitnehmern, die für Arbeitgeber arbeiten - Einzelpersonen, sowie juristische Personen.

Vorteile des individuellen Unternehmertums

1. Vereinfachtes Registrierungssystem: Sie können sich selbst registrieren, dazu benötigen Sie ein kleines Paket von Dokumenten. Verordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25.01.2012 Nr. ММВ-7-6 / 25 @ an die Registrierungsbehörde für die staatliche Registrierung juristischer Personen, Einzelunternehmer und Bauernhaushalte “(Eingetragen beim russischen Justizministerium am 14. Mai 2012, Nr. 24139). Und seit 2019 müssen Sie bei der Registrierung eines Einzelunternehmers in elektronischer Form keine staatliche Gebühr zahlen. Für die Erstellung elektronischer Dokumente ist zwar eine elektronische Signatur erforderlich.
2. Der einzelne Unternehmer ist nicht verpflichtet, Buchführungsunterlagen zu führen.
3. Kann überall in Russland angewendet werden.

Nachteile des individuellen Unternehmertums

1. Neben den Steuern sind alle Einzelunternehmer dem Bundesgesetz "Über Änderungen des ersten und zweiten Teils der Abgabenordnung der Russischen Föderation und bestimmter Rechtsvorschriften der Russischen Föderation" vom 27. November 2017 Nr. 335-FZ (letzte Ausgabe) zur Zahlung von Versicherungsprämien für zwei Versicherungsarten: Rente und Krankenversicherung. Unabhängig vom Einkommenseingang.
2. Die Meldung muss am Wohnort der Person, also an der IP-Registrierungsadresse erfolgen. Wenn Sie in Izhevsk registriert sind und in Kasan tätig sind, müssen Sie sich dementsprechend als Einzelunternehmer registrieren und alle Berichte einreichen, die sich am Registrierungsort in Izhevsk befinden.
3. Für Nichtzahlung von Steuern, Verstößen gegen Tätigkeiten, Schulden gegenüber Mitarbeitern ist jeder Unternehmer mit seinem eigenen Vermögen verantwortlich.

Was auszusuchen

Damit Sie alles, was wir oben beschrieben haben, leichter vergleichen können, haben wir für Sie eine verständliche Tabelle erstellt.

	Selbstständige Person	Einzelunternehmer
Anmeldung beim Eidgenössischen Steueramt	Einfach	Etwas komplizierter müssen Sie ein bestimmtes Paket bereitstellen Registrierung eines einzelnen Unternehmers von Dokumenten
Steuerberichterstattung	Nein	Abhängig von der Option Vergleich des allgemeinen Steuerregimes und Sonderregimes für Einzelunternehmer der Besteuerung: von einer Meldung pro Jahr bis zu mehreren vierteljährlichen Erklärungen
Anwendungsgebiet	Es ist notwendig, Aktivitäten in der Region durchzuführen, in der das Experiment durchgeführt wird. Dies sind Moskau, die Region Moskau, die Region Kaluga und die Republik Tatarstan	Ohne Grenzen
Versicherungsprämien	Nein, aber Sie können freiwillig zahlen, Rentenpunkte kaufen und 37% der von Ihnen gezahlten 4 oder 6% Steuern gehen an die MHIF	Sie müssen bezahlen, auch wenn keine Aktivität stattfindet (im Jahr 2019 - 36.238 Rubel, im Jahr 2020 - 40.874 Rubel).
Angestellte	Sie können keine Mitarbeiter einstellen	Es ist möglich, Mitarbeiter im Rahmen eines arbeits- oder zivilrechtlichen Vertrages einzustellen
Begrenzung des Einkommens	Bis zu 2,4 Millionen Rubel pro Jahr	Abhängig vom gewählten Besteuerungssystem. Zum Beispiel auf dem vereinfachten - 150 Millionen Rubel pro Jahr, auf dem Patent - 60 Millionen Rubel.

Wenn Sie planen, alleiniger Eigentümer des Unternehmens zu sein, können Sie nach Abwägung aller Vor- und Nachteile sicher eine der Rechtsformen wählen, die für Ihre Tätigkeit besser geeignet sind. Wenn Sie einen Partner haben, ist es besser, eine LLC zu wählen, um Gewinne und Verantwortlichkeiten legal unter allen Geschäftsinhabern aufzuteilen.