So erhalten Sie einen Investitionssteuerabzug

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2024-01-15 16:42

Manchmal erlaubt Ihnen der Staat, Einkünfte aus Aktien zu erhalten und keine Steuern zu zahlen. Sie müssen nur alles richtig berechnen und arrangieren.

Was ist ein Investitionssteuerabzug?

Der Investitionssteuerabzug ist der Betrag, mit dem einige Anleger - Einwohner der Russischen Föderation (diejenigen, die mehr als 183 Tage im Jahr im Land verbringen) keine persönliche Einkommensteuer (PIT) zahlen dürfen. Und wenn das Geld bereits in den Haushalt eingezahlt wurde, dann geben Sie es zurück.

Der Großteil des Einkommens der Russen unterliegt der Einkommensteuer von 13%. Aber der Staat hat eine Reihe von Steuerabzügen, um die Bürger zu belohnen: Er ist bereit, das Geld zurückzugeben, wenn Sie etwas tun, das er genehmigt. Zum Beispiel kaufen Sie Immobilien, studieren, gebären Kinder. Der Investitionssteuerabzug soll die Bürger dazu anregen, Geld nicht im Schrank aufzubewahren, sondern in die Wirtschaft zu investieren.

Wenn Sie einen Steuerabzug für einen bestimmten Betrag beantragen, können Sie 13% dieses Betrags zurückgeben.

Was sind Investitionssteuerabzüge und wann Sie davon profitieren können

Für Anleger sieht das Gesetz drei Arten von Abzügen vor.

Auf Erträge aus dem Verkauf von Wertpapieren

Die Einkommensteuer aus der Veräußerung oder Rücknahme von Wertpapieren darf unter Umständen nicht gezahlt werden, wenn mehrere Voraussetzungen erfüllt sind:

• Sie besitzen sie seit mehr als drei Jahren;
• Sie haben sie nach dem 1. Januar 2014 gekauft;
• die Wertpapiere wurden nicht im individuellen Anlagekonto erfasst.

Der Steuerabzug auf Erträge aus dem Verkauf von Wertpapieren gilt für Aktien und Anleihen, die zum Handel an russischen Börsen zugelassen sind, oder Investmentanteile von offenen Investmentfonds, die von russischen Unternehmen verwaltet werden.

Das Einkommen ist in diesem Fall die Differenz zwischen dem Betrag, für den Sie die Aktien verkauft haben, und den Anschaffungskosten. Darüber hinaus bedeuten Aufwendungen nicht nur Ausgaben für die Wertpapiere selbst, sondern beispielsweise auch die Umtauschgebühr. Der Abzugsbetrag darf jedoch die nach der Formel berechnete Zahl nicht überschreiten:

Abzug = 3 Millionen × K_Zentralbank

Koeffizient K_Zentralbankhängt davon ab, ob Sie die verkauften Wertpapiere gleich lange besessen haben oder nicht.

Wenn die Wertpapiere in einem Jahr gekauft und im selben Jahr verkauft wurden, K_Zentralbankentspricht der Anzahl der vollen Jahre, die Sie alle besessen haben. Sagen Sie, wenn Sie 2015 Anleihen gekauft und 2020 zurückgezahlt haben, dann K_Zentralbankgleich vier, da die vollständigen Besitzjahre von 2016 bis 2019 sind. Der maximale Abzug wäre daher:

Abzug = 3 Millionen × 4 = 12 Millionen

Wenn Sie mit Aktien weniger verdient haben, müssen Sie keine Steuern zahlen.

Wenn Sie in verschiedenen Jahren Aktien oder Anleihen gekauft haben, K_Zentralbank wird mit einer komplexen Formel berechnet, die wie folgt aussieht:

V_ich ist der Ertrag aus dem Verkauf von Wertpapieren, i ist die Haltedauer in vollen Jahren. Bei der Ermittlung des Einkommens werden nur Aktien und Anleihen berücksichtigt, die Sie zu einem höheren Preis verkauft haben, als Sie gekauft haben. n ist die Anzahl der Haltedauern von Wertpapieren in vollen Jahren. Wenn die Laufzeit von zwei oder mehr Wertpapieren gleich ist, dann ist n = 1.

Ein Beispiel soll es etwas klarer machen. Nehmen wir an, Sie haben im Jahr 2020 zwei Aktienpakete verkauft. Sie besaßen den ersten drei volle Jahre lang und verdienten 300 Tausend mit dem Verkauf. Für die zweite sind diese Parameter 5 Jahre und 500.000. Lass uns zählen:

ZU_Zentralbank = 300.000 × 3 Jahre + 500.000 × 5 Jahre / 300.000 + 500.000 = 4,25

Dementsprechend beträgt der maximale Abzug wie folgt:

Abzug = 3 Millionen × 4,25 = 12,75 Millionen

Wenn Ihre Einnahmen aus dem Verkauf von Wertpapieren jedoch weit von Millionen entfernt sind, müssen Sie sich nicht mit komplizierten Berechnungen herumschlagen. Sie werden es definitiv nicht bis zum Maximum schaffen und Sie können den gesamten Einkommensteuerabzug geltend machen.

Über Einkünfte aus IIS

Das individuelle Anlagekonto (IIS) ist eine Variante eines Maklerkontos mit Sonderkonditionen. Es wurde eingeführt, um die Bürger zu motivieren, aktiver zu investieren und dank Boni etwas mehr aus Investitionen herauszuholen. Der Steuerabzug ist einer davon.

Es wird für Einkünfte aus dem IIA bei dessen Schließung bereitgestellt, wenn das Konto seit mindestens drei Jahren besteht. Eine weitere Bedingung ist, keinen anderen Steuerabzug zu verwenden, der den IIS-Besitzern zur Verfügung steht. Sie können nur eine davon auswählen.

Es gibt keine Obergrenze für diesen Kapitalsteuerabzug, die Einkommensteuer darf nicht auf alle Einkünfte auf einem individuellen Kapitalanlagekonto gezahlt werden.

Für den auf dem IIS hinterlegten Betrag

Dies ist die zweite Abzugsoption für IIS. Es wird in Höhe des auf dem IIS hinterlegten Betrags bereitgestellt, jedoch nicht mehr als 400 Tausend Rubel pro Jahr, dh Sie können bis zu 52 Tausend Rubel zurückgeben. Sie zahlen weniger auf den IIS - der Abzug ist geringer (13% des auf das Konto eingezahlten Betrags). Zahlen Sie mehr ein - Sie erhalten immer noch einen Abzug von 52 Tausend Rubel.

Im Gegensatz zum Einkommensabzug nach IIS, der bei einer Kontoauflösung geltend gemacht werden kann, kann der Abzug für den eingezahlten Betrag jedes Jahr verwendet werden. Aber der IIS selbst muss noch mindestens drei Jahre existieren.

Wichtig: Die beiden vorherigen Abzüge bezogen sich direkt auf Erträge aus Wertpapiergeschäften. Ein Abzug für den auf dem IIS hinterlegten Betrag ermöglicht es Ihnen, die auf das Grundeinkommen gezahlte persönliche Einkommensteuer nicht zu zahlen oder zurückzuerstatten. Wenn Sie beispielsweise offiziell arbeiten und der Arbeitgeber Steuern für Sie zahlt, können Sie das überwiesene Geld zurückgeben.

Welche Unterlagen werden benötigt, um einen Investitionssteuerabzug zu erhalten

Sie benötigen eine 2 - NDFL-Bescheinigung über Einkommen und Quellensteuer für das Jahr. Sie können es von Ihrem Arbeitgeber abholen oder in Ihrem persönlichen Konto auf der Steuerwebsite finden, wo es ab dem 1. März erscheint. Darüber hinaus variiert die Liste der Dokumente je nach Abzug.

Auf Erträge aus dem Verkauf von Wertpapieren

Sie benötigen Maklerberichte, um Folgendes zu bestätigen:

• die Laufzeit der Wertpapiere auf dem Konto;
• die Richtigkeit der Berechnung des Steuerabzugs (wenn Sie eine Rückerstattung durch die Steuer erhalten);
• dass die verkauften Wertpapiere im IIA nicht berücksichtigt wurden.

Der Broker versteht definitiv, womit er es zu tun hat, also kontaktieren Sie ihn einfach. Und Sie erhalten die notwendigen Unterlagen.

Über Einkünfte aus IIS

Zusätzlich zu einer 2 - NDFL Einkommens- und Steuerbescheinigung benötigen Sie:

• Ein Dokument, das das Recht auf Vorsteuerabzug bestätigt: ein IIS-Wartungsvertrag oder Maklerdienste oder ähnliches.
• Brokerberichte über Transaktionen auf IIS.

Für den auf dem IIS hinterlegten Betrag

Um einen Investmentsteuerabzug auszustellen, benötigen Sie in diesem Fall:

• Ein Dokument, das das Recht auf Vorsteuerabzug bestätigt, zum Beispiel ein IIS-Wartungsvertrag oder eine Vermittlungsleistung.
• Papiere, die die Gutschrift von Geldern belegen, zum Beispiel ein Zahlungsauftrag oder eine Quittung und Barzahlung.
• Helfen Sie, dass Sie zuvor den Abzug für den auf dem IIS eingezahlten Betrag nicht verwendet haben. Sie benötigen ihn, wenn Sie über einen Makler einen Abzug beantragen. Sie erhalten es beim Finanzamt.

So erhalten Sie einen Investitionssteuerabzug durch einen Makler

Diese Option steht Ihnen zur Verfügung, wenn Sie einen Abzug für Gewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren oder Erträge von IIS erhalten möchten. Der Broker wird einfach keine Steuern einbehalten.

Dies ist der einfachste Weg und erfordert eine minimale Beteiligung von Ihnen. Sie müssen einen Makler kontaktieren und ein Antragsformular einreichen. Wenn Sie einen Abzug von Einkünften aus dem IIS geltend machen, müssen Sie zusätzlich mit einer Bescheinigung bestätigen, dass Sie zuvor keinen anderen Abzug von der Steuer in Anspruch genommen haben.

So erhalten Sie einen Investitionssteuerabzug durch die Steuer

Bei dieser Methode zum Steuerabzug geben Sie die zuvor gezahlte Steuer zurück. Mit dieser Option können alle Arten von Investitionsabzügen erfasst werden. Aber man muss es ein bisschen anders machen. Es gibt zwei Möglichkeiten.

Über Ihr persönliches Konto auf der Steuer-Website

Diese Option eignet sich für die Registrierung eines Abzugs für den auf dem IIS hinterlegten Betrag. Lifehacker hat detaillierte Anweisungen dazu.

Durch das Sonderprogramm "Erklärung"

Um Abzüge für Einkünfte aus verkauften Aktien oder Einkünfte aus IIS zu registrieren, benötigen Sie ein spezielles Programm "Erklärung". Sie können es auf der Steuer-Website herunterladen.

Als nächstes müssen Sie eine Erklärung ausfüllen. Hier sind ein paar Schritte.

Bedingungen festlegen

• Wählen Sie Ihre Prüfnummer und OKTMO aus der Dropdown-Liste aus. Das alles erfahren Sie beim Bundessteueramt.
• Bitte geben Sie die Revisionsnummer ein. Wenn dies Ihre erste Einreichung ist, lassen Sie Null. Jedes Mal, wenn Sie das überarbeitete Dokument an das Finanzamt senden, müssen Sie eines hinzufügen.
• Wählen Sie Ihren Status.
• Setzen Sie sofort ein Häkchen in der Zeile „Steuerrückerstattungsantrag erstellen“, denn dafür wird alles gestartet.

Geben Sie Informationen zum Anmelder ein

In dieser Phase müssen Sie personenbezogene Daten eingeben. Hier ist alles intuitiv.

Geben Sie Daten über das in der Russischen Föderation erhaltene Einkommen ein

Einkommenscode. In den meisten Fällen reicht der gelb markierte Code 13 aus. Es umfasst Gehälter, Lizenzgebühren und andere Standardeinkommen. Wenn Ihnen dieser Code nicht zusagt, bewegen Sie den Cursor über jede der farbigen Zahlen - es erscheint eine Erklärung, welche Art von Gewinn gemeint ist, und Sie können die entsprechende Option auswählen.

Informationen zum Einkommen. Um es hinzuzufügen, müssen Sie zuerst auf das obere "+"-Zeichen klicken und dann auf das untere. Alle Informationen finden Sie in den 2 - NDFL-Bescheinigungen, die Sie von Ihrem Arbeitgeber oder auf der Steuerwebsite erhalten haben. In dieser Phase müssen unter anderem Erträge aus Wertpapiergeschäften angegeben werden.

Zuerst wird die Zahlungsquelle eingetragen, dann Angaben zum Einkommen

Informationen über die Organisation finden Sie im 2-NDFL-Zertifikat. Wenn das Einkommen von einer natürlichen Person bezogen wird, wird ihr vollständiger Name angegeben.

Wählen Sie den Einkommenscode aus der Dropdown-Liste

Es gibt einige Möglichkeiten, aber sie sind verständlich

Geben Sie die Einnahmen aus dem Verkauf von Wertpapieren an

Wählen Sie eine geeignete Option aus der Liste

Abzüge, die über einen Einbehaltungsbeamten erhalten wurden. Wenn Sie über Ihren Arbeitgeber bereits Regel-, Sozial- oder sonstige Steuerabzüge erhalten, also einen bestimmten Betrag nicht versteuern, ist dies an dieser Stelle zu vermerken. Informationen zu den Abzügen sind im 2 - NDFL-Zertifikat enthalten. Wenn Sie sie nicht haben, überspringen Sie diesen Punkt. (Und erfahre mehr über Abzüge – plötzlich verpasst du sie.)

Füllen Sie die Abzugsdetails aus

Weiter zum Wichtigen. Wählen Sie auf der Registerkarte "Abzüge" die Option "Investitions- und Wertpapierverluste". Lassen Sie uns herausfinden, was was ist:

• Der in Artikel 219.1 Absatz 1 Unterabsatz 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation vorgesehene Abzugsbetrag ist ein Abzug für Einkünfte aus Wertpapieren. Wenn Sie daran interessiert sind, tragen Sie im oberen Feld den Betrag Ihres Gewinns aus dem Verkauf von Aktien, Obligationen oder Aktien ein, den Sie von der Steuer befreien möchten.
• Der in Artikel 219.1 Absatz 1 Unterabsatz 3 der Abgabenordnung der Russischen Föderation vorgesehene Abzug ist ein Abzug für Einkünfte aus IIS. Aktivieren Sie das Kontrollkästchen, wenn Sie es benötigen.

Speichern oder drucken Sie Ihre Erklärung

Nachdem Sie die Daten eingegeben haben, verwenden Sie die Schaltfläche "Prüfen", um sicherzustellen, dass Sie alles ausgefüllt haben. Wenn Sie ein Dokument persönlich beim Finanzamt einreichen möchten, senden Sie es zum Ausdrucken. Oder speichern Sie es als.xml-Datei.

Senden Sie Ihre Erklärung ab

In Form einer xml-Datei kann die Erklärung auf der Website des Finanzamts in Ihrem persönlichen Konto hochgeladen werden. Gehen Sie dazu wie folgt vor: Home → „Lebenssituationen“→ „Einreichen einer 3-Personen-Einkommenssteuer“→ „Download“.

Wenn es für Sie bequem ist, können Sie die ausgedruckten Unterlagen auch persönlich zum Finanzamt bringen oder per Post zusenden.

Wie schnell kommt das Geld

Wenn Sie eine Steuerrückerstattung beantragen und beim ersten Mal alles richtig ausgefüllt haben, dann warten Sie bis zu vier Monate. Das Finanzamt hat einen Monat Zeit, um die Erklärung zu prüfen, aber die Abteilung kann eine Schreibtischprüfung durchführen, die das Verfahren auf drei Monate verlängert.

Bei Rückfragen des Finanzamtes müssen Sie je nach Aufforderung des Prüfers zusätzliche Unterlagen vorlegen oder eine angepasste Erklärung abgeben, was sich natürlich auch auf die Wartezeit auswirkt.

Nachdem der Inspektor den Abzug genehmigt hat, wird ein weiterer Monat gegeben, um das Geld zu bezahlen.