Steuerabzüge: Was das ist und wie man sie spart

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 03:51

Der Staat ist bereit, einen Teil der ihm überwiesenen Mittel zurückzuzahlen, wenn Sie für etwas Wichtiges ausgegeben oder ein Kind zur Welt gebracht haben.

Was ist Steuerabzug

Der Steuerabzug ist ein Teil des Einkommens, mit dem der Staat erlaubt, keine persönliche Einkommensteuer zu zahlen. Entweder werden Ihnen die zuvor einbehaltenen Gelder zurückerstattet oder für einen bestimmten Betrag wird keine Steuer erhoben.

Um einen Abzug zu erhalten, müssen Sie in der Russischen Föderation ansässig sein und Einkünfte haben, die der persönlichen Einkommensteuer unterliegen. Wenn Sie also ein Gehalt in einem Umschlag erhalten, überhaupt nicht arbeiten oder Unternehmer in einem vereinfachten Steuersystem werden, können Sie es nicht verwenden.

Der finanzielle Vorteil entspricht nicht der Höhe des Steuerabzugs, sondern beträgt 13% davon.

Es wird Ihnen nicht der gesamte fällige Betrag auf einmal ausgezahlt, sondern nur das, was Sie im Laufe des Jahres in Form von Beiträgen eingezahlt haben.

Was sind Steuerabzüge

Standard

Pro Steuerzahler

Bürger einiger Kategorien können jeden Monat einen Steuerabzug von 3.000 oder 500 Rubel erhalten. Die Liste umfasst Veteranen des Großen Vaterländischen Krieges, Liquidatoren des Unfalls von Tschernobyl und andere. Die Liste ist ziemlich umfangreich und wird vollständig im ersten Absatz von Artikel 218 der Abgabenordnung aufgeführt.

Wenn Sie sich für beide Steuerabzüge qualifizieren können, gilt der größte.

Pro Kind

Der Abzug für das erste und zweite Kind beträgt 1.400 Rubel pro Monat, für das dritte und jedes weitere Kind - 3.000, für ein behindertes Kind - 12.000 Rubel. Der Steuerabzug wird jährlich erstellt und gilt bis zu dem Monat, in dem das Jahreseinkommen 350.000 übersteigt. Bei einem Gehalt von 35 Tausend Rubel in den letzten beiden Monaten des Jahres muss also die persönliche Einkommensteuer aus dem gesamten Betrag gezahlt werden.

Wenn die Ehegatten ein Kind aus einer früheren Ehe haben, gilt das gemeinsame Kind als drittes. Bei Alleinerziehenden kann der Abzug verdoppelt werden.

Sozial

Für Wohltätigkeitszwecke

Sie können einen Steuerabzug erhalten, wenn Sie Geld überwiesen haben:

• wohltätige Organisationen;
• gemeinnützige Organisationen, die im sozialen Bereich, in den Bereichen Wissenschaft, Kultur, Leibeserziehung usw. tätig sind;
• religiöse Organisationen.

Der gesamte Spendenbetrag für wohltätige Zwecke kann von der Steuer befreit werden, jedoch nicht mehr als 25 % des Jahreseinkommens.

Für die Bildung

Ein Steuerabzug kann nicht nur für das Studium an einer Hochschule gewährt werden. Dies gilt auch für Kindergärten, Schulen, Weiterbildungseinrichtungen, die über eine staatliche Lizenz verfügen. Dementsprechend enthält die Liste sowohl die Musikschule des Kindes als auch die Fahrschule für Sie.

Einen Abzug können Sie beantragen unter:

• eigene Ausbildung jeglicher Art;
• Vollzeitschulung des eigenen Kindes und der unter Vormundschaft stehenden Kinder bis 24 Jahre;
• Vollzeitausbildung eines Bruders oder einer Schwester bis 24 Jahre.

Der Höchstbetrag, für den Sie einen Steuerabzug erhalten können, beträgt 120.000 pro Jahr für sich selbst oder ein Geschwisterpaar, 50.000 für Kinder oder Mündel.

Für die Behandlung und den Kauf von Medikamenten

Ein Teil der Steuern wird Ihnen zurückerstattet, wenn Sie die Zahlung der ärztlichen Leistungen und Medikamente für sich selbst, Ihren Ehepartner, Ihre Eltern oder minderjährige Kinder bestätigen. Auch für die Zahlung der freiwilligen Krankenversicherung gibt es eine Teilvergütung.

Der Höchstbetrag, von dem Sie einen Steuerabzug erhalten können, beträgt 120.000 Rubel pro Jahr.

Alters- und Lebensversicherung

Beiträge werden abgezogen:

• an einen nichtstaatlichen Pensionsfonds;
• an Versicherungsorganisationen im Rahmen freiwilliger Rentenversicherungsverträge;
• bei freiwilligen Lebensversicherungsverträgen, die für eine Dauer von mindestens fünf Jahren abgeschlossen wurden;
• auf die Kosten des kapitalgedeckten Teils der Arbeitsrente.

Der Höchstbetrag, von dem ein Steuerabzug gewährt werden kann, beträgt 120.000 Rubel pro Jahr.

Für eine unabhängige Bewertung der Qualifikationen

Wenn Sie für die Bewertung bezahlt haben, können Sie möglicherweise einen Teil der Kosten verrechnen. Der maximale Abzugsbetrag beträgt 120.000 Rubel.

Wenn Sie Anspruch auf mehrere Sozialabzüge haben, können Sie alle erhalten. Die allgemeine Obergrenze für den Betrag wird jedoch auch 120.000 Rubel pro Jahr betragen.

Investition

Ein solcher Steuerabzug ist in drei Fällen möglich:

• auf Einkünfte aus dem Verkauf von Wertpapieren, wenn sie länger als drei Jahre im Besitz waren, in Höhe von nicht mehr als 3 Millionen;
• um den Betrag, der innerhalb von drei Jahren auf ein individuelles Anlagekonto eingezahlt wird, jedoch nicht mehr als 400.000 pro Jahr;
• für Erträge aus Wertpapiergeschäften, die innerhalb von drei Jahren auf einem individuellen Anlagekonto getätigt wurden.

Eigentum

Sie haben Anspruch auf einen Steuerabzug:

• beim Verkauf von Immobilien;
• ein Haus kaufen oder bauen;
• Erwerb eines Baugrundstücks;
• Rücknahme Ihrer Immobilie für staatliche oder kommunale Bedürfnisse.

Beim Kauf oder Bau von Wohnungen beträgt der Höchstbetrag, von dem der Steuerabzug berechnet wird, 2 Millionen Rubel. Darüber hinaus kann es bei mehreren Immobilien bezogen werden, wenn diese nach dem 1. Januar 2014 erworben wurden.

Darüber hinaus wird ein Steuerabzug für die Rückzahlung von Zinsen für ein Wohnungs- oder Baudarlehen sowie für den Ausgleich von Überzahlungen bei der Refinanzierung dieser Darlehen gewährt. Der Höchstbetrag, von dem der Abzug berechnet wird, beträgt in diesem Fall 3 Millionen.

Wenn aus dem Vertrag hervorgeht, dass das Objekt fertiggestellt und fertiggestellt werden muss, können diese Kosten auch teilweise erstattet werden. Wir sprechen hauptsächlich über Primärwohnungen.

Sie können einen Immobilienabzug für mehrere Jahre hintereinander beantragen, bis Sie den gesamten Betrag ausgewählt haben.

Sie können auch Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien absetzen und keine Steuern zahlen oder erheblich sparen.

Fachmann

Bestimmte Kategorien von Bürgern können einen Abzug erhalten, indem sie Belege über die Ausgaben vorlegen. Darunter:

• Einzelunternehmer im Rahmen der allgemeinen Steuerregelung;
• Notare, Rechtsanwälte und andere Personen mit eigener Praxis;
• Bürger, die Dienstleistungen im Rahmen eines zivilrechtlichen Vertrages erbringen;
• Autoren und Erfinder.

Abzüge werden in voller Höhe gewährt. Unternehmer können statt der Vorlage von Schecks einen Abzug von 20 % des Einkommens geltend machen.

So beantragen Sie einen Steuerabzug

Durch einen Arbeitgeber

In diesem Fall erhalten Sie jeden Monat einen finanziellen Bonus. Bei der Berechnung des Gehalts zieht der Buchhalter den Abzug davon ab und berechnet die Steuer nur auf den Saldo.

Sie haben zum Beispiel zwei Kinder und ein Gehalt von 40.000 Rubel. Sie erstellen einen Steuerabzug, und von Januar bis August (dann wird das Einkommen 350.000 Rubel überschreiten) wird der Buchhalter 2.800 Rubel von Ihrem Einkommen abziehen und die persönliche Einkommensteuer nur für 37.200 Rubel ansammeln. Sie sparen fast 3 Tausend Rubel in einem Jahr.

Um einen Vorsteuerabzug zu beantragen, müssen Sie dem Arbeitgeber einen Antrag und einen Bescheid des Finanzamtes über die Erlangung des Vorsteuerabzugs vorlegen. Für Papierkram müssen Sie sich mit einem Paket von Dokumenten an das Bundessteueramt wenden, das bestätigt, dass Sie zum Abzug berechtigt sind.

Über das Finanzamt

Sie können sich an das Finanzamt wenden, um eine Jahressteuerpauschale zu erhalten. Sie können innerhalb von drei Jahren ab dem Ereignis, das Sie dazu berechtigt, einen Abzug beantragen. Es gibt keine solche Beschränkung für den Vermögensabzug. Sie können die gezahlten Steuern jedoch höchstens drei Jahre zurückgeben und den Rest in Zukunft einziehen.

Es gibt zwei Möglichkeiten.

1. Reichen Sie eine 3 - NDFL-Erklärung ein

Dazu benötigen Sie:

• eine Bescheinigung bei der Arbeit in Form von 2 - Einkommensteuer nehmen oder warten, bis das Dokument auf der FTS-Website erscheint, dies geschieht von März bis April;
• eine 3 - NDFL-Erklärung ausfüllen;
• das Recht auf Vorsteuerabzug mit Dokumenten bestätigen.

Das Papierpaket kann zum Finanzamt am Meldeort gebracht, per Post oder über Ihr persönliches Konto zugeschickt werden. Die letzte Methode ist die bequemste.

Der Eidgenössische Steuerdienst muss die Erklärung nicht länger als 3 Monate im Voraus berücksichtigen. Der Service hat weitere 30 Tage Zeit für eine Rückerstattung.

2. Warten Sie auf die Benachrichtigung des Föderalen Steuerdienstes

Seit Mai 2021 gilt ein vereinfachtes Verfahren zur Bearbeitung von Abzügen. Der IRS kann aufgrund von Informationen des Arbeitgebers, der Banken und Makler selbst entscheiden, ob Sie Anspruch auf Zahlungen haben. Bei positiver Entscheidung in Ihrem persönlichen Konto auf der FTS-Website erhalten Sie einen vorausgefüllten Antrag, den Sie unterschrieben online an das Finanzamt senden müssen. Es wird innerhalb eines Monats berücksichtigt, die Überweisung des Geldes dauert bis zu 15 Tage.

Diese Methode hat mehrere Nuancen:

• Er ist nur für Vermögens- und Investitionsabzüge geeignet.
• Rückerstattungen sind nur für Ausgaben möglich, die im Jahr 2020 und später angefallen sind.
• Banken und Makler können, müssen aber nicht, dem Finanzamt Umstände mitteilen, die Sie zum Abzug berechtigen. Bisher haben Finanzorganisationen damit keine Eile.

Generell ist es jetzt besser, die altbewährten Methoden zur Verarbeitung von Abzügen zu verwenden. Es ist jedoch möglich, dass das System bald effektiv funktioniert.

Dieser Artikel wurde am 06.05.2019 veröffentlicht. Im Juni 2021 haben wir den Text aktualisiert.