Wohnungsumsatzsteuer: wann zu zahlen und wie zu reduzieren

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zuletzt bearbeitet: 2023-12-17 03:51

Das Einkommen unterliegt der Einkommensteuer, aber beim Verkauf von Immobilien können Sie dies rechtlich vermeiden oder die Beitragshöhe reduzieren.

Wenn Sie beim Verkauf einer Wohnung keine Steuern zahlen müssen

Sie müssen weder Steuern zahlen noch eine Steuererklärung abgeben, wenn Sie länger als eine bestimmte Zeit ein Eigenheim besitzen. Es reicht also aus, wenn die Immobilie 3 Jahre oder 36 volle Monate im Besitz ist, wenn Sie:

• gekauft vor dem 1. Januar 2016;
• als Geschenk von nahen Verwandten erhalten: Eltern, Kinder, Großeltern, Enkel, Geschwister;
• privatisierte es;
• als Erbschaft oder im Rahmen eines lebenslangen Unterhaltsvertrags mit Angehörigen erhalten.

Wenn sich all diese Aussagen nicht auf Sie beziehen, müssen Sie 5 Jahre oder 60 volle Monate lang eine Wohnung oder ein Haus besitzen, um keine Steuern zu zahlen.

Änderungen der Abgabenordnung treten zum 01.01.2020 in Kraft. Ohne Steuern zu zahlen, ist es nach 3 Jahren Eigentum möglich, die Wohnung, die Sie erhalten haben, auf eine Weise zu verkaufen, die in der obigen Liste nicht aufgeführt ist. Aber nur unter der Bedingung, dass Sie den einzigen haben. Wenn Sie eine weitere Wohnung oder eine Wohnung besitzen, beträgt die Mindestmietdauer 5 Jahre.

Wenn Sie ein Moskauer sind, eine Wohnung im Rahmen des Renovierungsprogramms erhalten und sich entschieden haben, diese zu verkaufen, werden die Eigentumsjahre beider Wohnungen, sowohl neu als auch leer, gezählt.

Wenn Sie beim Verkauf einer Wohnung Steuern zahlen müssen

Diejenigen, die Immobilien für weniger als den gesetzlich vorgeschriebenen Zeitraum besitzen, müssen die erzielten Einkünfte deklarieren und Steuern auf das persönliche Einkommen daraus zahlen - 13%.

Wenn Sie vor dem 1. Januar 2016 eine Wohnung gekauft haben, wird die Steuer nach dem im Kaufvertrag angegebenen Betrag berechnet. Wenn danach, dann müssen Sie vergleichen, was höher ist: der Preis aus dem Vertrag oder der Katasterwert multipliziert mit einem Reduktionsfaktor von 0,7. Diese Maßnahme wurde eingeführt, damit die Eigentümer nicht versucht sind, beim Kauf einen niedrigen Preis vorzuschreiben und Kaufvertrag und verstecken einen Teil des Einkommens.

Die Behörden der konstituierenden Körperschaften der Russischen Föderation können die abnehmenden Koeffizienten oder die Mindestbesitzbedingungen von Immobilien selbstständig auf Null reduzieren. Dies entlastet die Einwohner der Region beim Verkauf von Wohnungen oder befreit sie davon.

Um Steuern zu zahlen, müssen Sie bis zum 30. April, neben dem Jahr des Verkaufs der Wohnung, eine 3-NDFL-Erklärung beim Finanzamt einreichen. Darin geben Sie alle Einnahmen des Vorjahres an, einschließlich des Gewinns aus dem Verkauf der Wohnung. Die Steuer muss bis zum 15. Juli bezahlt werden.

So senken Sie die Steuer beim Verkauf einer Wohnung

Die Steuer scheint ungeheuer hoch. Aber es kann legal reduziert werden - bis auf Null.

1. Reduzieren Sie die Einnahmen um die Ausgaben

Sie haben die Wohnung verkauft und dafür Geld erhalten, aber das bedeutet nicht, dass der gesamte Betrag Einkommen ist. Zuvor haben Sie diese Immobilie gekauft und höchstwahrscheinlich viel dafür ausgegeben. Dieser Betrag kann zur Minderung des einkommensteuerpflichtigen Gewinns verwendet werden.

Sie haben zum Beispiel eine Wohnung für 3 Millionen verkauft, die Sie vor 2 Jahren für 2,8 Millionen gekauft haben. Nach dem Kauf- und Verkaufsvertrag hätte die persönliche Einkommensteuer 390 Tausend betragen. Wenn Sie jedoch Ausgaben angeben, wird nur die Differenz von 200.000 besteuert. Dementsprechend müssen nur 26 Tausend bezahlt werden.

Wenn Sie eine Wohnung für den gleichen Betrag verkaufen, den Sie gekauft haben, gibt es kein Einkommen und Sie müssen keine Steuern darauf zahlen. Sie müssen jedoch noch eine Erklärung abgeben, um Ihren Anspruch auf Zahlungsbefreiung zu belegen.

2. Holen Sie sich einen Steuerabzug

Wenn Sie keine Anschaffungskosten hatten, zum Beispiel eine Wohnung geerbt haben, können Sie den Steuerabzug in Anspruch nehmen. Beim Verkauf einer Wohnung, eines Hauses, eines Zimmers oder eines Anteils daran sind es 1 Million Rubel.

Nehmen wir an, Sie haben Ihr Haus für 2,3 Millionen verkauft und müssen dem Staat 299 Tausend Rubel zahlen. Durch den Abzug verringert sich der zu besteuernde Betrag auf 1,3 Millionen und der Beitrag wird auf 169 Tausend reduziert.

Wenn die Wohnung weniger als eine Million kostet, müssen Sie gar nichts bezahlen. Bei günstigen Immobilien ist es also besser, die Einnahmen nicht um die Ausgaben zu kürzen, sondern den Abzug zu nutzen. Darüber hinaus erlaubt Ihnen das Gesetz, es einmal im Jahr zu erhalten.

Woran Sie sich erinnern sollten

1. Einkünfte aus dem Verkauf einer Wohnung unterliegen der Einkommensteuer in Höhe von 13%.
2. Die Beiträge können gesetzlich auf null reduziert werden, wenn das Einkommen um den Betrag der Ausgaben gekürzt wird oder ein Steuerabzug gewährt wird.
3. Besitzen Sie länger als einen bestimmten Zeitraum Immobilien, müssen Sie weder Steuern zahlen noch eine Steuererklärung abgeben.